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Schenkungsmeldung in Österreich: Pflicht, Risiko und Chance für österreichische Privatpersonen
Für österreichische Privatpersonen ist die Schenkungsmeldung ein oft unterschätzter, aber rechtlich bedeutsamer Teil der Vermögensplanung. Diese Pflicht betrifft ausschließlich Schenkungen unter Lebenden und Zweckzuwendungen, nicht aber Erbschaften oder Schenkungen auf den Todesfall.
Als Steuerberater in Mödling beraten wir Sie fundiert zu den gesetzlichen Regelungen, Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten.
Als Steuerberater in Mödling beraten wir Sie fundiert zu den gesetzlichen Regelungen, Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten.
Hälftesteuersatz bei Pensionsabfindungen für Gesellschafter-Geschäftsführer
Unternehmer in Mödling sollten wissen, dass eine einmalige Pensionsabfindung an einen wesentlich beteiligten Gesellschafter-Geschäftsführer (über 25 % Beteiligung) unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich begünstigt ist. Erfüllt man die Bedingungen des § 37 Abs 5 EStG – insbesondere Vollendung des 60. Lebensjahres, dauerhafte Einstellung der Erwerbstätigkeit und mindestens siebenjährige Betriebsführung – kann die Abfindung als außerordentlicher Übergangsgewinn mit dem Hälftesteuersatz besteuert werden. Wichtig sind eine vorausschauende Gestaltung der Pensionszusage sowie die rechtzeitige Abwicklung: Die Kapitalabfindung sollte zeitgleich mit der Betriebsaufgabe geltend gemacht werden, da eine nachträgliche Auszahlung nicht begünstigt ist. Aktuelle Entscheidungen des Bundesfinanzgerichts und Verwaltungsgerichtshofs betonen diese Voraussetzungen und zeigen, dass sorgfältige Planung essenziell ist. Ein Steuerberater Mödling kann Sie dabei unterstützen, die steuerliche Begünstigung optimal zu nutzen und Fallstricke zu vermeiden.
Weiterverrechnung von Reisekosten mit oder ohne Umsatzsteuer in Österreich: Ein umfassender Leitfaden von Ihrem Steuerberater Mödling
Für österreichische Unternehmer – insbesondere im Raum Mödling – sind die korrekte Abrechnung und Weiterverrechnung von Reisekosten essenziell, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden. Liegen keine echten durchlaufenden Posten vor, gelten die Reisekosten als Teil der eigenen Leistung und unterliegen der österreichischen Umsatzsteuer. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater Mödling, um optimale Lösungen und Rechtssicherheit zu erlangen.
Investitionsfreibetrag für klimafreundliche Heizsysteme: Wie alle Unternehmer jetzt profitieren können
Seit Anfang 2023 können Unternehmen für klimafreundliche Heizungsanlagen wie Wärmepumpen oder Biomassekessel den Investitionsfreibetrag (IFB) nutzen. Dadurch lassen sich 10 % bis 15 % der Anschaffungs- oder Herstellungskosten vom steuerpflichtigen Gewinn abziehen. Fossile Systeme sind ausgeschlossen. Eine frühzeitige Planung und Dokumentation sichert den maximalen Steuervorteil.
Unterliegt ein in Österreich wohnhafter Geschäftsführer einer deutschen GmbH der Sozialversicherung nach GSVG?
Ein in Österreich wohnhafter Geschäftsführer einer deutschen GmbH kann unter bestimmten Voraussetzungen der österreichischen Sozialversicherung nach dem Gewerblichen Sozialversicherungsgesetz (GSVG) unterliegen. Entscheidend ist hierbei zunächst, ob die betreffende Person aus österreichischer Sicht als selbständig eingestuft wird – beispielsweise durch eine Mehrheitsbeteiligung an der GmbH oder durch das Tragen eines unternehmerischen Risikos.
Die EU-Sozialversicherungskoordinierung (Verordnung (EG) Nr. 883/2004) bestimmt, dass Erwerbstätige in der Regel in jenem Staat versichert sind, in dem sie ihre Tätigkeit tatsächlich ausüben. Wer also überwiegend von Österreich aus managt und seine Hauptarbeit hier erbringt, fällt meist in das österreichische Sozialversicherungssystem. Arbeitet der Geschäftsführer hingegen hauptsächlich in Deutschland, sind die deutschen Vorschriften vorrangig.
Um Klarheit zu schaffen, ist es wichtig, den Arbeitsalltag exakt zu dokumentieren und gegebenenfalls eine A1-Bescheinigung zu beantragen. Diese bestätigt, dass die soziale Absicherung in einem bestimmten EU-Land erfolgt und vermeidet doppelte Beitragsforderungen. Eine eindeutige Abstimmung mit den zuständigen Sozialversicherungsträgern – insbesondere der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen (SVS) – ist dabei oft unerlässlich.
Short Summary (English)
Die EU-Sozialversicherungskoordinierung (Verordnung (EG) Nr. 883/2004) bestimmt, dass Erwerbstätige in der Regel in jenem Staat versichert sind, in dem sie ihre Tätigkeit tatsächlich ausüben. Wer also überwiegend von Österreich aus managt und seine Hauptarbeit hier erbringt, fällt meist in das österreichische Sozialversicherungssystem. Arbeitet der Geschäftsführer hingegen hauptsächlich in Deutschland, sind die deutschen Vorschriften vorrangig.
Um Klarheit zu schaffen, ist es wichtig, den Arbeitsalltag exakt zu dokumentieren und gegebenenfalls eine A1-Bescheinigung zu beantragen. Diese bestätigt, dass die soziale Absicherung in einem bestimmten EU-Land erfolgt und vermeidet doppelte Beitragsforderungen. Eine eindeutige Abstimmung mit den zuständigen Sozialversicherungsträgern – insbesondere der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen (SVS) – ist dabei oft unerlässlich.
Short Summary (English)
Steuerpflichten für ausländische Unternehmen beim Verkauf über digitale Plattformen
Dreiecksgeschäfte in Österreich: Was ausländische Unternehmer wissen müssen
Dreiecksgeschäfte ermöglichen einen effizienten Warenhandel in der EU, doch steuerliche Vorschriften müssen beachtet werden. Ein Fiskalvertreter in Österreich hilft, steuerliche Risiken zu vermeiden und die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen.
Fiskalvertreter in Österreich – Umsatzsteuerregelungen für ausländische Bauunternehmen
Ausländische Bauunternehmen, die in Österreich tätig sind, müssen sich mit komplexen Umsatzsteuervorschriften auseinandersetzen. Ein Fiskalvertreter in Österreich hilft dabei, steuerliche Pflichten zu erfüllen, das Reverse-Charge-Verfahren korrekt anzuwenden und Bußgelder zu vermeiden. Dieser Artikel erklärt detailliert, welche Bauleistungen steuerpflichtig sind, wann ein Fiskalvertreter erforderlich ist und wie ausländische Unternehmen die Umsatzsteuer in Österreich korrekt abwickeln können.
Steuerliche Pflichten und die Folgen fehlerhafter Rechnungen im Reverse-Charge-Verfahren
Auswirkungen von Trumps Exekutivorder auf den OECD-Globalsteuerdeal und deren Relevanz für Fiskalvertreter in Österreich
Donald Trump hat eine Exekutivorder erlassen, die die Beteiligung der USA am OECD-Globalsteuerdeal beendet. Dies hat weitreichende Folgen für internationale Steuerregelungen und ausländische Unternehmen in Europa, insbesondere in Österreich. Fiskalvertreter in Österreich bleiben eine essenzielle Instanz zur steuerlichen Compliance für ausländische Unternehmen.
Reparaturleistungen in Österreich: Steuerliche Besonderheiten und Rolle des Fiskalvertreters
Reparaturleistungen in Österreich sind steuerlich komplex. Unternehmer müssen zunächst klären, ob eine Werklieferung oder eine sonstige Leistung vorliegt und in welchem Land der Umsatz steuerbar ist. Die Steuersätze liegen überwiegend bei 20 %, können aber in bestimmten Fällen (z. B. Fahrradreparaturen) auf 10 % sinken oder im Spezialfall bei Photovoltaik sogar 0 % betragen. Für ausländische Betriebe kann ein Fiskalvertreter in Österreich notwendig sein, vor allem wenn keine eigene Niederlassung besteht und regelmäßig Reparaturleistungen anfallen. Sorgfältige Dokumentation und klare Rechnungslegung vermeiden Probleme mit dem Finanzamt.
EORI und Fiskalvertreter in Österreich: Alles, was Sie wissen müssen
Dieser Artikel erklärt die Bedeutung der EORI-Nummer und die Rolle von Fiskalvertretern in Österreich. Unternehmen erfahren, wie sie von der Zusammenarbeit mit einem Fiskalvertreter profitieren und wie sie eine EORI-Nummer beantragen können.
Umsatzsteuer in Österreich - Die Rolle des Fiskalvertreters
Die VAT-Compliance in Österreich erfordert ausländische Unternehmen, die dort Umsätze erzielen, die Zusammenarbeit mit einem Fiskalvertreter. Dieser stellt sicher, dass alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt werden, minimiert Risiken und ermöglicht es den Unternehmen, sich auf ihr Kerngeschäft zu konzentrieren. Ein Fiskalvertreter in Österreich ist somit unerlässlich für die rechtssichere und effiziente Abwicklung der Mehrwertsteuerangelegenheiten.
Fiskalvertreter Österreich – Wichtige steuerliche Änderungen für Kleinunternehmer ab 2025
Ab 2025 bringt das AbgÄG 2024 wichtige Änderungen für Kleinunternehmer in Österreich. Die Anhebung der Umsatzgrenze, neue Toleranzregelungen und die Ausweitung auf EU-Unternehmer schaffen mehr Flexibilität und vereinfachen administrative Prozesse.
Krisensituationen von Unternehmen: Wann ist ein Unternehmen in der Krise und welche Handlungsmöglichkeiten gibt es?
Eine Unternehmenskrise kann vielfältige Ursachen haben, wie Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung. Der Artikel erklärt, wie Unternehmen Krisensymptome erkennen und welche Maßnahmen sie ergreifen können, um eine Insolvenz zu vermeiden. Steuerberater in Mödling unterstützen mit Strategien wie Restrukturierung, Sanierungsverfahren und Fortbestehensprognosen.
EU-OSS: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen in Österreich
Der EU-OSS erleichtert Unternehmen in Österreich die Verwaltung der Mehrwertsteuer für grenzüberschreitende Geschäfte innerhalb der EU. Mit einem zentralisierten System können Unternehmen ihre Steuerpflichten effizient erfüllen und Kosten sparen. Ein Fiskalvertreter kann Unternehmen zusätzlich bei der Einhaltung der Vorschriften unterstützen.
Forschungsprämie 2025: Ein steuerlicher Anreiz für Innovation
Die Forschungsprämie 2025 bietet österreichischen Unternehmen eine wichtige steuerliche Unterstützung für Forschung und Entwicklung. Mit 14 % der Forschungsaufwendungen als Gutschrift stellt sie einen erheblichen finanziellen Vorteil dar. Steuerberater in Mödling können bei der erfolgreichen Beantragung helfen.
Mitarbeiterbeteiligungen als Instrument zur Mitarbeiterbindung
Mitarbeiterbeteiligungen bieten eine hervorragende Möglichkeit zur Mitarbeiterbindung und können steuerliche Vorteile bringen. Wichtig ist jedoch eine professionelle steuerliche Beratung, um die gesetzlichen Vorgaben korrekt umzusetzen. Als Steuerberater in Mödling begleiten wir Sie gerne bei diesem Prozess.
Anhebung der Kleinunternehmergrenze in Österreich ab 2025: Was Unternehmer wissen müssen
Ab 2025 wird die Umsatzgrenze für Kleinunternehmer in Österreich auf 55.000 Euro angehoben. Diese Änderung bietet mehr Spielraum für kleine Unternehmen, erfordert jedoch eine sorgfältige Überwachung der Umsätze, um ungewollte Steuerpflichten zu vermeiden. Steuerberater in Mödling unterstützen bei der optimalen Umsetzung der neuen Regelung.
Globale Mindestbesteuerung – Umsetzung in Österreich
Die globale Mindestbesteuerung wird in Österreich durch eine Anpassung des Körperschaftssteuergesetzes umgesetzt und betrifft multinationale Konzerne mit einem Umsatz von über 750 Millionen Euro. Durch die Einführung einer Mindeststeuer von 15 % soll die Steuervermeidung eingedämmt und ein fairer Wettbewerb sichergestellt werden. Die Reform bietet Chancen, birgt aber auch Herausforderungen für den Wirtschaftsstandort Österreich.
ORF-Beitrag für Unternehmen: Befreiungsmöglichkeiten und wichtige Informationen
Der ORF-Beitrag ist eine gesetzliche Abgabe in Österreich zur Finanzierung des öffentlich-rechtlichen Rundfunks, die auch Unternehmen betrifft. Firmen können eine Befreiung beantragen, wenn ihre Adresse mit einem Hauptwohnsitz übereinstimmt, der bereits den Beitrag zahlt. Diese Anleitung erläutert die Voraussetzungen, den Antrag und Beispiele zur Kostenoptimierung.
Erhöhung und Vereinheitlichung des Kilometergeldes ab 2025: Was Unternehmen und Selbstständige wissen müssen
Ab dem 1. Januar 2025 wird das amtliche Kilometergeld auf 50 Cent pro Kilometer für Pkw, Motorräder und Fahrräder harmonisiert und angehoben. Dadurch sollen vor allem umweltfreundlichere Verkehrsmittel gefördert werden. Die Vergütung für Mitfahrende erhöht sich von 5 Cent auf 15 Cent pro Kilometer. Das Tagesgeld für Inlandsreisen steigt auf bis zu 30 € pro Tag, während das pauschale Nächtigungsgeld auf 17 € angehoben wird. Unternehmen und Selbstständige sollten diese Anpassungen nutzen, um ihre Mobilitätskonzepte nachhaltiger zu gestalten.
Familienbeihilfe & Sozialversicherung bei Externisten Schüler*innen
Externisten, die sich auf die Externistenreifeprüfung (Matura) vorbereiten, haben in Österreich Anspruch auf Familienbeihilfe und Sozialversicherung. Der Anspruch auf Familienbeihilfe besteht in der Regel bis zum 24. Lebensjahr und kann unter bestimmten Umständen bis zum 25. Lebensjahr verlängert werden. Für den Erhalt der Familienbeihilfe müssen regelmäßige Nachweise über die Teilnahme an der Ausbildung erbracht werden.
Was tun bei einem Datenleck im Unternehmen?
Eine der gravierendsten Herausforderungen, die Unternehmen heutzutage begegnen, ist der Umgang mit Datenlecks. Ein Datenleck kann schwerwiegende Konsequenzen nach sich ziehen, und es ist entscheidend, schnell und effektiv zu handeln, um den Schaden zu begrenzen und den gesetzlichen Anforderungen zu entsprechen. Unternehmen müssen den Vorfall gründlich ermitteln, eine umfassende Risikobewertung durchführen und die gesetzlichen Meldepflichten gemäß DSGVO und DSG einhalten.
Das Gemeinnützigkeitsreformgesetz 2023: Ein Überblick
Das Gemeinnützigkeitsreformgesetz 2023, das am 1. Januar 2024 in Kraft tritt, bringt zahlreiche Erleichterungen und neue Möglichkeiten für gemeinnützige Organisationen in Österreich. Zu den wichtigsten Änderungen zählen die Erweiterung der spendenbegünstigten Zwecke, die Verkürzung der Fristen für die Spendenbegünstigung und die Einführung einer steuerfreien Freiwilligenpauschale. Zudem wurden die Regeln zur Mittelverwendung flexibler gestaltet und strengere Vorschriften zum Schutz vor Missbrauch der Spendenbegünstigung eingeführt. Die Kanzlei Kobleder steht Ihnen als kompetenter Berater zur Seite, um diese neuen Möglichkeiten optimal zu nutzen und die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen.
Das neue EU-Umgründungsgesetz 2023: Was Sie wissen müssen
Das EU-Umgründungsgesetz 2023, das am 1. August 2023 in Kraft trat, setzt die EU-Mobilitätsrichtlinie in österreichisches Recht um. Es bietet einen umfassenden Rahmen für grenzüberschreitende Umgründungen innerhalb der EU und des EWR, einschließlich Fusionen, Umwandlungen und Spaltungen. Wichtige Neuerungen umfassen die obligatorische Missbrauchskontrolle und den Schutz von Gesellschaftern, Gläubigern und Arbeitnehmern. Steuerliche Aspekte sind ebenfalls entscheidend, wobei eine sorgfältige Planung erforderlich ist, um steuerliche Neutralität zu gewährleisten und steuerliche Belastungen zu minimieren. Die Kanzlei Kobleder steht Ihnen für umfassende Beratung und Unterstützung bei der Umsetzung dieser neuen gesetzlichen Anforderungen zur Verfügung.
betriebsprüfung in der gastronomie - Ein Leitfaden für österreichische Gastronomen
Eine Betriebsprüfung in der Gastronomie kann herausfordernd sein, insbesondere aufgrund der häufigen Bargeschäfte und komplexen Betriebsabläufe. Dieser Artikel bietet einen umfassenden Leitfaden zur Vorbereitung auf eine Betriebsprüfung nach österreichischem Steuerrecht. Wichtige Punkte umfassen die ordnungsgemäße Kassenführung, die Dokumentation von Wareneingängen und -ausgängen sowie die korrekte Personalabrechnung. Die Steuerberatungskanzlei Kobleder, spezialisiert auf die Gastronomiebranche, bietet Unterstützung bei der Vorbereitung und Durchführung von Betriebsprüfungen. Regelmäßige interne Überprüfungen und eine enge Zusammenarbeit mit einem erfahrenen Steuerberater können dabei helfen, Unstimmigkeiten zu vermeiden und gut vorbereitet in eine Betriebsprüfung zu gehen.
Umsatzsteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen: Ein Schritt in Richtung grüner Zukunft
Entdecken Sie die Vorteile der Umsatzsteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen, die mit dem Budgetbegleitgesetz 2024 in Österreich eingeführt wird. Diese Regelung, gültig ab dem 1. Januar 2024, soll die Nutzung von erneuerbaren Energien fördern und bietet signifikante finanzielle Erleichterungen für Endverbraucher. Erfahren Sie alles über die Voraussetzungen, den Umfang der Befreiung und welche Gebäude und Betreiber davon profitieren können. Verstehen Sie auch die wichtigen Zeitrahmen und Dokumentationspflichten, um diese Förderung optimal zu nutzen. Die Kanzlei Kobleder steht bereit, um Ihre Fragen zu klären und Sie durch die neuen Regelungen zu führen. Ein Schritt in Richtung einer nachhaltigen Zukunft – erfahren Sie, wie Sie davon profitieren können.
Betriebsübergang: Informationspflichten und Haftung im Zuge eines Unternehmensüberganges
Wenn ein Unternehmen den Besitzer wechselt, bringt dies zahlreiche rechtliche Verpflichtungen mit sich. Der Artikel beleuchtet die Informationspflichten und Haftungsregelungen beim Betriebsübergang durch Einzelrechtsnachfolge gemäß Unternehmensgesetzbuch (UGB). Erörtert werden der automatische Übergang unternehmensbezogener Rechtsverhältnisse, die formalisierte Informationspflicht gegenüber Vertragspartnern und das Widerspruchsrecht derselben. Zudem werden die Haftungsfortdauer des Veräußerers sowie die Haftungsübernahme durch den Erwerber ausführlich besprochen. Für eine tiefergehende Beratung zum Thema Unternehmensübergang und Umgründungen steht die Kanzlei Kobleder als spezialisierter Ansprechpartner zur Verfügung.
ESG Berichterstattung
Jährliche Meldeverpflichtungen nach dem WiEReG Empfindliche Strafen drohen
Investitionsfreibetrag in Österreich ab 2023: Ein Leitfaden für Unternehmen
Der Investitionsfreibetrag (IFB) ist eine neue steuerliche Vergünstigung in Österreich, gültig ab 1. Januar 2023. Er ermöglicht es Unternehmen, bis zu 10% ihrer Investitionen in qualifizierte Wirtschaftsgüter von ihrer Steuerbasis abzuziehen. Zusätzlich gibt es einen Öko-Zuschlag von 5% für umweltfreundliche Investitionen. Der IFB zielt darauf ab, Investitionen in moderne und nachhaltige Technologien zu fördern. Qualifizierte Wirtschaftsgüter umfassen neue Maschinen, Anlagen und bestimmte Fahrzeugtypen, wobei geringwertige Wirtschaftsgüter und PKW mit hohem CO2-Ausstoß ausgeschlossen sind. Der IFB muss in der Jahressteuererklärung des Anschaffungsjahres geltend gemacht werden, wobei eine Nachversteuerung bei Ausscheiden des Wirtschaftsgutes aus dem Betriebsvermögen innerhalb von vier Jahren erforderlich sein kann. Diese steuerliche Maßnahme bietet Unternehmen die Möglichkeit, ihre Steuerlast zu senken und gleichzeitig in die Zukunftsfähigkeit ihres Betriebs zu investieren.
Wie Sie Spenden steuerlich absetzen können
In unserem neuesten Newsletter informieren wir Sie über die steuerliche Abzugsfähigkeit von Spenden. Seit dem 1. Januar 2017 ist der Prozess deutlich vereinfacht, da gemeinnützige Organisationen Ihre Spenden direkt an das Finanzamt melden. Sie müssen nur sicherstellen, dass Sie Ihren vollständigen Namen und Ihr Geburtsdatum korrekt angeben. Es gibt Beschränkungen hinsichtlich der Höhe der abzugsfähigen Spenden, und nicht alle Organisationen sind berechtigt. Für weitere Informationen stehen wir Ihnen als Steuerberater in Mödling jederzeit zur Verfügung.
ESG Screening: Warum es für Ihr Unternehmen und Ihre Investitionsentscheidungen wichtig ist
In diesem umfassenden Artikel behandeln wir das Thema ESG Screening und seine Relevanz für Investoren und Unternehmer. ESG steht für "Environmental, Social, Governance", und diese Kriterien werden immer wichtiger für die Unternehmensbewertung und Investitionsentscheidungen. Der Artikel hebt auch die steuerlichen Vorteile und Fördermöglichkeiten hervor, die mit nachhaltigen Geschäftspraktiken einhergehen. Als Ihr Steuerberater in Mödling stehen wir Ihnen zur Seite, um Sie in ESG-Fragen kompetent zu beraten.
Warum Sie einen spezialisierten Steuerberater in Österreich benötigen: 5 entscheidende Gründe
Flexible Kapitalgesellschaft: Österreichs Antwort auf die Herausforderungen für Startups
Das neue rechtliche Format der "Flexiblen Kapitalgesellschaft" (FlexCo) bietet in Österreich zahlreiche Vorteile für Startups und bestehende Unternehmen. Mit einer niedrigeren Mindesteinlage von €10.000, flexibleren Entscheidungsprozessen durch Kreisbeschlüsse und erweiterten Möglichkeiten zur Mitarbeiterbeteiligung stellt FlexCo eine attraktive Alternative zu traditionellen Rechtsformen wie der GmbH dar. Diese Neuerungen könnten die internationale Wettbewerbsfähigkeit Österreichs fördern.
Leistungen der Sozialversicherung für schwangere Selbständige
In diesem Artikel wurden die verschiedenen Leistungen der Sozialversicherung für schwangere Selbständige ausführlich besprochen. Von Sachleistungen wie ärztlicher Hilfe bis hin zu Betriebshilfe für unterbrechungsfreie Abläufe und dem Anspruch auf Wochengeld als finanzielle Unterstützung wurden die Möglichkeiten beleuchtet, die Selbständige während der Schwangerschaft in Anspruch nehmen können. Es wurde betont, wie wichtig es ist, die Schwangerschaft rechtzeitig zu melden und die erforderlichen Schritte für den Erhalt dieser Leistungen zu unternehmen.
Steuerberater Kobleder in Mödling: So sichern Sie sich alle legalen Steuervorteile für Selbstständige in Österreich
Der Artikel, präsentiert von Steuerberater Kobleder in Mödling, bietet einen umfassenden Leitfaden zur Steueroptimierung für Selbstständige in Österreich. Er behandelt die Wichtigkeit eines Steuerberaters und geht auf verschiedene Aspekte wie die Wahl der richtigen Rechtsform, Abschreibungen, Betriebsausgaben und private Vorsorge ein. Praktische Tipps sind ebenfalls enthalten, um die Leser bei der Maximierung ihrer steuerlichen Vorteile zu unterstützen.
Strafen nach dem Verbandsverantwortlichkeitsgesetz: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen
Das Verbandsverantwortlichkeitsgesetz (VbVG) ist ein wichtiger Bestandteil des österreichischen Unternehmensstrafrechts. Es legt fest, wann Unternehmen für Straftaten ihrer Entscheidungsträger oder Mitarbeiter strafrechtlich verantwortlich gemacht werden können. Zu den Sanktionen gehören Geldbußen und weitere Maßnahmen. Ein effektives strafrechtliches Risikomanagement, das die Einhaltung aller relevanten Vorschriften und eine effiziente Organisationsstruktur umfasst, ist daher unerlässlich.
Urlaubsverjährung in Österreich: Neue wegweisende Entscheidung des Obersten Gerichtshofs
Die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs Österreichs (Geschäftszahl 8ObA23/23z) zum Thema Urlaubsverjährung legt fest, dass Arbeitgeber ihre Mitarbeiter aktiv auffordern müssen, ihren Urlaub zu nehmen, und sie über die drohende Verjährung informieren müssen. Andernfalls kann der Urlaubsanspruch nicht verfallen. Diese Entscheidung hat weitreichende Auswirkungen auf Arbeitsverhältnisse in Österreich und unterstreicht die Verantwortung der Arbeitgeber.
Elektromobilität aus steuerlicher Sicht: Erleichterungen und Regelungen
Elektromobilität bietet steuerliche Vorteile und Erleichterungen in verschiedenen Bereichen. Dazu gehören Fördermöglichkeiten für die Anschaffung von Elektrofahrzeugen und Ladeinfrastruktur, steuerliche Abzugsfähigkeit und Abschreibungen, Vorsteuerabzugsmöglichkeiten und spezielle Regelungen für die Überlassung an Dienstnehmer. Reine Elektrofahrzeuge profitieren auch von Befreiungen von der NOVA und der motorbezogenen Versicherungssteuer.
Hochwasserkatastrophen - Steuerliche Maßnahmen
Als Ihr Steuerberater in Mödling informiere ich Sie über die steuerlichen Maßnahmen im Zusammenhang mit Hochwasserkatastrophen. Diese beinhalten die Verlängerung von Fristen, Erleichterungen bei Steuervorauszahlungen, Steuerfreiheit von Zahlungen und Zuwendungen sowie werbewirksame Geld- oder Sachzuwendungen. Die steuerliche Behandlung dieser Maßnahmen kann komplex sein, und ich stehe Ihnen zur Verfügung, um Sie durch diese Regelungen zu führen.
Neuerungen in der Mitarbeiterbeteiligung für junge Unternehmen ab 2024
Ab 2024 treten neue Regelungen zur Mitarbeiterbeteiligung für junge Unternehmen in Kraft. Diese Regelungen verschieben den Zeitpunkt der Besteuerung und bieten sowohl Unternehmen als auch Mitarbeitern finanzielle Vorteile. Unternehmen und Mitarbeiter müssen bestimmte Kriterien erfüllen, um von diesen Vorteilen zu profitieren.
Werklieferungen im österreichischen Steuerrecht
In diesem Fachartikel habe ich als österreichischer Steuerberater die Komplexität von Werklieferungen im österreichischen Steuerrecht für ausländische Lieferanten beleuchtet. Werklieferungen sind mehr als bloße Transaktionen; sie vereinen Warenlieferung und Dienstleistung, was sowohl steuerliche als auch rechtliche Herausforderungen mit sich bringt. Dabei wurde der Begriff "Werklieferung" präzise definiert und die steuerlichen Aspekte, insbesondere der Leistungsort und die Fakturierung, analysiert. Praktische Ratschläge wurden gegeben, um ausländischen Lieferanten eine erfolgreiche Abwicklung von Werklieferungen in Österreich zu ermöglichen.
Pensionsversicherung im Fokus
Die Pensionsversicherung spielt eine entscheidende Rolle in der finanziellen Planung österreichischer Unternehmer. Dieser umfassende Leitfaden beleuchtet die komplexen Aspekte der Pensionsversicherung und bietet praktische Einblicke für eine informierte Entscheidungsfindung. Von der Bedeutung rechtzeitiger Planung bis hin zu speziellen Faktoren wie Kindererziehung, Sonderhöchstversicherung und Hinterbliebenenpensionen – dieser Artikel gibt einen umfassenden Überblick für eine sichere finanzielle Zukunft.
Die 5 häufigsten Steuerfehler, die Sie vermeiden sollten - Lernen Sie von Profis in Mödling!
In diesem Artikel wurden die fünf häufigsten Steuerfehler, die Unternehmer vermeiden sollten, beleuchtet. Von unzureichender Dokumentation bis hin zur falschen Zuordnung von Geschäftsausgaben wurden praktische Tipps zur Vermeidung dieser Fehler gegeben. Es wurde betont, wie wichtig es ist, sich über steuerliche Abzugsfähigkeiten zu informieren und die Einhaltung von Fristen zu gewährleisten. Darüber hinaus wurden Empfehlungen zur Vorbereitung auf Steuerprüfungen gegeben. Abschließend wurde auf die Expertise des Steuerberatungsteams in Mödling hingewiesen, das Unternehmer bei erfolgreicher Steuerabwicklung unterstützt.
Grenzüberschreitende Telearbeit (Home-Office): Sozialversicherungsrechtliche Aspekte für ausländische Unternehmen in Österreich
Der Artikel behandelt die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Aspekte grenzüberschreitender Telearbeit in Österreich. Als erfahrener österreichischer Steuerberater für ausländische Unternehmen erläutert der Autor die Regelungen innerhalb der EU, die Auswirkungen von Telearbeit auf die Sozialversicherung und die neuen multilateralen Rahmenvereinbarungen.
Wie der erfahrene Steuerberater Kobleder aus Mödling Ihr Unternehmen unterstützen kann
n der globalen Wirtschaft stehen ausländische Unternehmen vor komplexen steuerlichen Herausforderungen, besonders in Österreich. Mit seiner lokalen Expertise und maßgeschneiderten Steuerstrategien kann der erfahrene Steuerberater Kobleder aus Mödling Ihnen helfen, Ihre Steuerbelastung zu optimieren und Risiken zu minimieren.
Beratung für ausländische Unternehmen: Die österreichische Finanzlandschaft meistern
In diesem Artikel haben wir die Herausforderungen und Chancen für ausländische Unternehmen bei der Navigation durch die österreichische Finanzlandschaft und das Steuersystem betrachtet. Mit einem klaren Verständnis der österreichischen Steuergesetze, der richtigen Compliance und einer strategischen Steuerplanung können ausländische Unternehmen ihre Steuerposition optimieren und langfristigen Erfolg in Österreich sicherstellen.
Kleinunternehmerregelung in der Umsatzsteuer
Die Mehrwertsteuer für Kleinstunternehmen ist eine besondere Steuervorschrift, die kleinen Unternehmen ermöglicht, von der Umsatzsteuer befreit zu sein, solange ihr Jahresumsatz 35.000 EUR nicht übersteigt. Dieser Artikel erklärt die Bedingungen und Ausnahmen für das Kleinstunternehmen, die Berechnung der Umsatzgrenze und bietet praktische Tipps für die Geschäftsführung.
Mietzahlungen im Lockdown - OGH Urteil - Rückzahlung von COFAG-Zuschüssen
Der Artikel behandelt die rechtlichen Konsequenzen der COVID-19-Pandemie im Mietrecht und die Rückzahlung von COFAG-Zuschüssen für Mieten und Pachten. Der Oberste Gerichtshof (OGH) hat mehrere Entscheidungen getroffen, die die Mietzinsminderung aufgrund behördlich angeordneter Betretungsverbote regeln. Die jüngste Entscheidung des OGH hat erstmals vermieterfreundliche Tendenzen aufgezeigt. Der Artikel erklärt auch die Regelungen zur Rückzahlung von COFAG-Zuschüssen und die Berechnung der tatsächlichen Nutzbarkeit der Geschäftslokale während des Lockdowns.
Arbeitszeitaufzeichnungen nach Unionsrecht: Auswirkungen und Beratung für Unternehmen in Österreich
Der Artikel behandelt die Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) zur verpflichtenden Führung von Arbeitszeitaufzeichnungen nach Unionsrecht. Obwohl in Österreich bereits eine solche Pflicht besteht, hat die EuGH-Entscheidung Auswirkungen auf Unternehmen, insbesondere hinsichtlich der "Vertrauensarbeitszeit". Unternehmen sollten ihre Praktiken anpassen und genaue Arbeitszeitaufzeichnungen führen, um den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden.
Entschädigung für Urlaubsstornierung - Steuerliche Behandlung für Arbeitgeber und Arbeitnehmer
In diesem Fachartikel behandelt die Steuerberatung Mödling die steuer- und beitragsrechtliche Behandlung von Entschädigungen für Urlaubsstornierungen. Wenn ein Arbeitnehmer aufgrund eines unbeeinflussbaren Ereignisses seinen Urlaub absagen muss und der Arbeitgeber die Stornokosten übernimmt, hat dies steuerliche Konsequenzen. Die Entschädigungszahlung ist für den Arbeitnehmer steuerpflichtiger Arbeitslohn, jedoch können die entstandenen Kosten als Werbungskosten geltend gemacht werden. In der Sozialversicherung ist der Kostenersatz beitragsfrei, da er keinen zusätzlichen Arbeitslohn darstellt, sondern lediglich den entstandenen Schaden ersetzt.
Abzugsfähigkeit von Strafverteidigungskosten
Dieser Fachartikel behandelt die steuerliche Abzugsfähigkeit von Strafverteidigungskosten für Unternehmer in Finanzstrafverfahren. Grundsätzlich sind Verteidigungskosten bei Freispruch oder Einstellung abzugsfähig. Wenn das Verfahren jedoch nicht mit einem Freispruch oder Einstellung endet, hängt die Abzugsfähigkeit von einer betrieblichen Veranlassung ab. Ein Urteil des Verwaltungsgerichtshofs hat gezeigt, dass Strafverteidigungskosten abzugsfähig sein können, wenn die strafbare Handlung ausschließlich und unmittelbar aus der beruflichen Tätigkeit des Unternehmens erklärt werden kann. Die Abzugsfähigkeit hängt vom individuellen Fall und dem konkreten Delikt ab.
So behalten Sie den Überblick über Ihre Unternehmensfinanzen!
In diesem Artikel geht es um die Bedeutung einer soliden Unternehmensfinanzierung für den Erfolg eines Unternehmens und die Rolle des Steuerberaters bei der Unterstützung von Unternehmern in diesem Bereich. Es wird erläutert, wie eine klare Finanzübersicht dabei hilft, die Liquidität und finanzielle Stabilität zu sichern, Investitionen zu ermöglichen und Risiken zu minimieren. Zudem wird die Bedeutung eines vertrauensvollen Verhältnisses zwischen Unternehmen und Banken betont und praktische Tipps zur erfolgreichen Zusammenarbeit mit Banken gegeben.
Investitionsfreibetrag (IFB) ab 2023 - Investitionsanreiz für Unternehmer
Der Investitionsfreibetrag (IFB) ist eine zusätzliche steuerliche Betriebsausgabe, die den zu versteuernden Gewinn mindert. Abhängig von der Art der Investition können Unternehmen 10% oder sogar 15% der Anschaffungs- und Herstellungskosten bestimmter begünstigter Investitionen als IFB geltend machen. Die Bemessungsgrundlage ist auf 1 Million Euro pro Betrieb und Wirtschaftsjahr begrenzt. Der IFB kann von Einzelunternehmern, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen werden, wenn sie steuerpflichtige betriebliche Einkünfte erzielen. Die Geltendmachung des IFB kann mit anderen Begünstigungen kombiniert werden, jedoch nicht für denselben Investitionsgegenstand. Es ist wichtig, die individuelle Ergebnissituation und andere steuerliche Aspekte zu berücksichtigen, um die optimale Nutzung des IFB zu gewährleisten.
Die 7 besten Strategien für eine erfolgreiche Betriebsprüfung
In diesem Artikel haben wir die sieben besten Strategien für eine erfolgreiche Betriebsprüfung vorgestellt. Als erfahrener Steuerberater aus Mödling ist es mein Ziel, Ihnen dabei zu helfen, sich optimal auf eine Betriebsprüfung vorzubereiten und mögliche steuerliche Risiken zu minimieren. Eine frühzeitige Vorbereitung, eine ordnungsgemäße Buchführung, transparente Kommunikation mit den Finanzbehörden und die Nutzung legaler Steuergestaltungsmöglichkeiten sind entscheidend, um eine Betriebsprüfung erfolgreich zu meistern. Sollte es dennoch zu Unstimmigkeiten kommen, stehe ich Ihnen zur Seite, um strategische Verhandlungen zu führen und mögliche Rechtsmittel zu prüfen. Durch die Analyse der Prüfungsergebnisse werden wir außerdem Verbesserungen für zukünftige Betriebsprüfungen vornehmen, um Sie bestmöglich auf kommende Prüfungen vorzubereiten.
Die Haftung des GmbH Geschäftsführers: Risiken und Handlungsempfehlungen
Der Artikel behandelt die Haftung von GmbH-Geschäftsführern in steuerlichen Angelegenheiten. Er hebt die Bedeutung einer sorgfältigen Dokumentation und transparenten Begründung bei der Beantragung von Zahlungserleichterungen hervor, um persönliche Haftungsansprüche zu vermeiden. Der Artikel betont die Wichtigkeit offener Kommunikation mit den Steuerbehörden und die Einhaltung des Grundsatzes der gleichmäßigen Gläubigerbehandlung. Insgesamt liegt der Fokus auf umfassender und professioneller Beratung, um Geschäftsführer vor möglichen Haftungsansprüchen zu schützen.
SVS Pflichtversicherung für neue Selbständige
Der Artikel behandelt die SVS Pflichtversicherung für Neue Selbständige in Österreich. Neue Selbständige, die keiner Kammer angehören, müssen sich in den Bereichen Pensionsversicherung, Krankenversicherung und Unfallversicherung versichern lassen. Der Versicherungsschutz beginnt mit Einlangen der Überschreitungserklärung und endet mit der Einstellung der selbständigen Tätigkeit. Die Pflichtversicherung gilt, wenn die Einkünfte die Versicherungsgrenze von 6.010,92 Euro übersteigen. Die Versicherungsbeiträge richten sich nach der Beitragsgrundlage und dem Beitragssatz.
So optimieren Sie Ihre Steuererklärung spielend leicht!
In diesem Artikel enthüllt der Steuerberater aus Mödling bewährte Strategien, wie Unternehmer ihre Steuererklärung optimieren können. Er betont die Bedeutung einer professionellen Steuerberatung, um den Überblick im komplexen Steuerrecht zu behalten. Durch sorgfältige Planung, Steuervorteile nutzen und Fehler vermeiden, können Unternehmer ihre Steuerlast reduzieren und ihre Finanzen besser verwalten.
Sparen Sie Steuern mit den besten Tipps unseres Steuerberaters in Mödling
In diesem Artikel "Sparen Sie Steuern mit den besten Tipps unseres Steuerberaters in Mödling" präsentiert ein erfahrener Steuerberater wertvolle Ratschläge für Unternehmer zur Steuerersparnis. Die wichtigsten Tipps umfassen die Auswahl der richtigen Rechtsform, die Nutzung steuerlicher Abschreibungen, die korrekte Behandlung von betrieblichen Ausgaben und den Vorsteuerabzug, den Umgang mit Reisekosten und Verpflegungsmehraufwand, die Berücksichtigung von Mitarbeitern und steuerlichen Anreizen, Investitionsförderungen, private Finanzplanung sowie steueroptimierte Nachfolgeplanung.
Kammerumlage - Auf einen Blick
Die Kammerumlage in Österreich ist eine Pflichtabgabe, die von Mitgliedern der Wirtschaftskammer gezahlt werden muss. Es gibt drei Arten von Kammerumlagen: die Grundumlage, die Kammerumlage 1 und die Kammerumlage 2. Die Höhe der Umlagen variiert je nach Einkommen und Beschäftigung von Mitarbeitern. Die Kammerumlagen dienen der Finanzierung der Wirtschaftskammer und ihrer Fachorganisationen.
Whistleblowing und interne Meldestellen: Neue rechtliche Bestimmungen zum Schutz von Hinweisgebern
Der Artikel behandelt die neuen rechtlichen Bestimmungen zum Schutz von Whistleblowern und die Einrichtung interner Meldestellen gemäß dem HinweisgeberInnenschutzgesetz (HSchG). Unternehmen ab einer bestimmten Größe sind verpflichtet, diese Kanäle einzurichten, um Hinweise auf Verstöße gegen das Unionsrecht zu ermöglichen. Whistleblower genießen umfassenden Schutz vor Vergeltungsmaßnahmen, und ihre Identität muss streng vertraulich behandelt werden. Der Artikel betont auch, dass der Schutz von Whistleblowern außerhalb bestimmter Anwendungsbereiche in der EU-Richtlinie von den nationalen Gesetzen abhängt. Der Beitrag betont auch die Bedeutung des Themas für Aufsichtsräte und Betriebsräte und empfiehlt eine rechtzeitige Umsetzung der Meldestellen.
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Mangelhafte Rechnungen und deren Berichtigung – Wichtige Hinweise für Ihren Vorsteuerabzug
In unserem Newsletter behandeln wir das Thema "Mangelhafte Rechnungen und deren Berichtigung". Eine ordnungsgemäße Rechnung ist entscheidend für den Vorsteuerabzug. Wir erläutern die erforderlichen Rechnungsmerkmale gemäß § 11 UStG und zeigen auf, wie mangelhafte Rechnungen den Vorsteuerabzug beeinträchtigen können. Es werden verschiedene Möglichkeiten der Berichtigung aufgezeigt, um den Vorsteuerabzug zu sichern. Zudem warnen wir vor der Gefahr einer Steuerschuld kraft Rechnungslegung und erläutern den Unterschied zwischen "unrichtigem Steuerausweis" und "unberechtigtem Steuerausweis".
Bildung pauschaler Rückstellungen und Wertberichtigungen
Das COVID-19-Steuermaßnahmengesetz führt Änderungen in den Steuervorschriften ein, um eine weitere Angleichung zwischen Unternehmens- und Steuerbilanz zu erreichen. Zu den Änderungen gehört die Zulassung von pauschalen Rückstellungen und Wertberichtigungen für Forderungen. Diese waren zuvor im Einkommensteuerrecht verboten, sind aber nun unter bestimmten Bedingungen erlaubt. Die neuen Regelungen gelten sowohl für § 5 Abs 1-EStG- als auch § 4 Abs 1-EStG-Gewinnermittler. Die Gesetzesänderungen gelten für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2020 beginnen, und ermöglichen auch die Berücksichtigung bereits bestehender pauschaler Rückstellungen und Wertberichtigungen, die über fünf Jahre verteilt werden können.
Die Rechtsform Einzelunternehmer - Was sind die Vor- und Nachteile
Ein Einzelunternehmen ist eine Rechtsform, bei der eine Einzelperson das Unternehmen besitzt und betreibt. Es bietet Vorteile wie einfache Gründung, alleinige Kontrolle über geschäftliche Entscheidungen und potenzielle steuerliche Vorteile. Jedoch gibt es auch Nachteile wie persönliche Haftung für Schulden, begrenzte Ressourcen, hohe Arbeitsbelastung und Kontinuitätsrisiko bei Abwesenheit oder Rückzug des Inhabers.
Teuerungsprämie für Mitarbeiter
Die Teuerungsprämie ist eine neue Regelung, die es Arbeitgebern ermöglicht, steuerfreie zusätzliche Prämien an ihre Mitarbeiter auszuzahlen. Im Jahr 2022 und 2023 können Zulagen und Bonuszahlungen aufgrund der Teuerung bis zu EUR 3.000,- pro Jahr steuerfrei gewährt werden. Es müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein, und die Teuerungsprämie darf nicht mit einer Mitarbeitergewinnbeteiligung kombiniert den Betrag von EUR 3.000,- überschreiten. Eine bereits gewährte Gewinnbeteiligung kann im Jahr 2022 rückwirkend als Teuerungsprämie behandelt werden. Die Teuerungsprämie erhöht nicht das Jahressechstel und wird nicht auf das Jahressechstel angerechnet.
Vorsteuerberichtigungszeitraum bei Grundstücken
Der Vorsteuerberichtigungszeitraum bei Grundstücken wurde gemäß den Bestimmungen des UStG seit dem 1. April 2012 von 10 auf 20 Jahre verlängert. Innerhalb der ersten 19 Kalenderjahre nach der erstmaligen Verwendung eines Grundstücks müssen Berichtigungen vorgenommen werden, wenn sich die für den Vorsteuerabzug maßgeblichen Verhältnisse ändern. Zudem wurde die Aufbewahrungspflicht für Grundstücksdokumente auf 22 Jahre erhöht. Die Kanzlei Kobleder steht für weitere Informationen und individuelle Beratung zur Verfügung.
Familienbonus Plus 2022
Zusammenfassung:
Der Familienbonus Plus in Österreich ist ein Steuerabsetzbetrag, der seit 2019 gilt. Er ersetzt den Kinderfreibetrag und die Abzugsfähigkeit der Kinderbetreuungskosten. Der Familienbonus Plus beträgt 125 Euro pro Monat für Kinder bis zum 18. Geburtstag und 41,68 Euro pro Monat danach. Um den Familienbonus Plus zu erhalten, müssen österreichische Steuerpflichtige unbeschränkt in Österreich steuerpflichtig sein und Familienbeihilfe für ihr Kind beziehen. Die Beantragung kann über den Arbeitgeber, das Finanzamt oder online erfolgen. Bei getrennt lebenden Eltern gibt es spezifische Regelungen zur Aufteilung des Familienbonus Plus. Es ist wichtig, sich mit dem anderen Elternteil abzustimmen, um Nachzahlungen zu vermeiden. Der Familienbonus Plus kann auch in besonderen Fällen wie Behinderungen erhöht werden.
Der Familienbonus Plus in Österreich ist ein Steuerabsetzbetrag, der seit 2019 gilt. Er ersetzt den Kinderfreibetrag und die Abzugsfähigkeit der Kinderbetreuungskosten. Der Familienbonus Plus beträgt 125 Euro pro Monat für Kinder bis zum 18. Geburtstag und 41,68 Euro pro Monat danach. Um den Familienbonus Plus zu erhalten, müssen österreichische Steuerpflichtige unbeschränkt in Österreich steuerpflichtig sein und Familienbeihilfe für ihr Kind beziehen. Die Beantragung kann über den Arbeitgeber, das Finanzamt oder online erfolgen. Bei getrennt lebenden Eltern gibt es spezifische Regelungen zur Aufteilung des Familienbonus Plus. Es ist wichtig, sich mit dem anderen Elternteil abzustimmen, um Nachzahlungen zu vermeiden. Der Familienbonus Plus kann auch in besonderen Fällen wie Behinderungen erhöht werden.
Auftraggeberhaftung auch für ausländische Subunternehmer
Der Oberste Gerichtshof (OGH) hat in einem wegweisenden Urteil klargestellt, dass österreichische Auftraggeber auch für nicht sozialversicherte Arbeitnehmer aus dem Ausland haften. Gemäß der Auftraggeberhaftung (AGH) müssen Auftraggeber für Beiträge und Umlagen ihrer Subunternehmer aufkommen. Im konkreten Fall wurden nicht sozialversicherte Arbeitnehmer eines ausländischen Subunternehmers in Österreich entdeckt. Die Entscheidung des OGH schafft Rechtssicherheit für Unternehmer und unterstreicht die Bedeutung einer sorgfältigen Prüfung der sozialversicherungsrechtlichen Situation von Subunternehmern. Es wird empfohlen, Haftungsbeträge direkt an das Dienstleistungszentrum (DLZ) zu entrichten, um Haftungsrisiken zu vermeiden.
Schenkung oder Einkommen: Unterscheidung und steuerliche Behandlung
Die Unterscheidung zwischen belohnenden Schenkungen und Einkommen ist komplex und hängt vom Motiv und der Wertrelation ab. Belohnende Schenkungen können einkommensteuerpflichtig sein, wenn eine Gegenleistung erbracht wird. Es ist ratsam, steuerlichen Rat einzuholen, um die korrekte Behandlung sicherzustellen. Die steuerliche Einordnung ist nicht automatisch gegeben und erfordert eine genaue Analyse.
Öffi-Tickets für Selbständige: Aktuelle steuerliche Regelungen
In diesem Artikel erfahren Sie alles Wichtige über die steuerlichen Regelungen für Öffi-Tickets für Selbständige. Erfahren Sie, wie Sie Öffi-Tickets als Betriebsausgaben geltend machen können, welche Pauschalregelungen gelten und was Sie beim Vorsteuerabzug beachten sollten. Bleiben Sie auf dem Laufenden und maximieren Sie Ihre steuerlichen Vorteile als Selbständiger.
Einführung von Umsatzsteuerzinsen in Österreich schließt Regelungslücke und ermöglicht Verzinsung von Guthaben und Nachforderungen
Österreich schließt eine Regelungslücke, indem es die Einführung von Umsatzsteuerzinsen ankündigt. Bisher gab es keine gesetzlichen Anspruchszinsen für Umsatzsteuerguthaben. Der Europäische Gerichtshof hatte jedoch die Neutralität der Mehrwertsteuer im Unternehmensbereich betont und eine Verzinsung von verspätet ausbezahlten Vorsteuerguthaben gefordert. Mit der Novellierung der Bundesabgabenordnung im Abgabenänderungsgesetz 2022 werden nun eigene "Umsatzsteuerzinsen" eingeführt. Diese Regelungen ermöglichen die Verzinsung von überfälligen Gutschriften und Nachforderungen. Die Zinsen betragen mindestens 2% pro Jahr über dem Basiszinssatz und gelten ab dem 91. Tag nach Einreichung der entsprechenden Dokumente. Die Neuregelung wird voraussichtlich positive Auswirkungen für betroffene Unternehmen haben.
Progressionsvorbehalt auch für Nicht-Ansässige: Neue Regelung zur Einkommensteuerbelastung bei Auslandseinkünften
Der Artikel behandelt eine wegweisende Entscheidung des Verwaltungsgerichtshofs (VwGH) bezüglich des Progressionsvorbehalts bei Einkommensteuerzahlungen in Österreich. Laut dem VwGH gilt der Progressionsvorbehalt nun auch für Personen, die im Ausland ansässig sind, aber in Österreich steuerpflichtige Einkünfte erzielen. Dies hat erhebliche Auswirkungen auf die Steuerbelastung und erfordert einen erhöhten Verwaltungsaufwand bei der Erstellung von Einkommensteuererklärungen. Der Artikel beleuchtet die Hintergründe, das betreffende Doppelbesteuerungsabkommen und potenziell betroffene Personenkreise.
Die steuerliche Behandlung von Carsharing in Österreich
Carsharing, also die gemeinschaftliche Nutzung von Autos, erfreut sich in den letzten Jahren immer größerer Beliebtheit. Diese umweltfreundliche Alternative zum Besitz eines eigenen Fahrzeugs bietet zahlreiche Vorteile, sowohl für die Nutzer als auch für die Gesellschaft insgesamt. In Österreich gibt es eine Vielzahl von Carsharing-Anbietern, die verschiedene Modelle und Tarife anbieten. Doch wie wird Carsharing steuerlich behandelt?
Überlassung von Dienstfahrrädern an Mitarbeiter
Das Finanzministerium hat in einer Anfragebeantwortung einzige Zweifelsfragen zur lohnsteuerlichen Behandlung der Überlassung von Dienstfahrrädern an Mitarbeitern beantwortet
Empfängerbenennung nach § 162 BAO
Beantragt der Steuerpflichtige, dass Aufwendungen abgesetzt werden, so kann die Abgabenbehörde verlangen, dass der Abgabepflichtige die Gläubiger oder die Empfänger der abgesetzten Beträge genau bezeichnet (§ 162 Abs. 1 BAO). Soweit der Steuerpflichtige die von der Abgabenbehörde verlangten Angaben verweigert, sieht § 162 Abs. 2 BAO zwingend vor, dass die beantragten Ausgaben nicht anzuerkennen sind.
Homeoffice-Maßnahmenpaket 2021
Am 16. 2. 2021 hat das BMAFJ einen Ministerialentwurf betreffend ein Bundesgesetz, mit dem das Arbeitsvertragsrechts-Anpassungsgesetz, das Arbeitsverfassungsgesetz ua geändert werden, zur Begutachtung versandt. Ziel der Änderungen ist die Verbesserung der Rahmenbedingungen für das Arbeiten aus dem Homeoffice.
Wohlverhaltensgesetz ist in Kraft getreten Damit werden Förderungen des Bundes an das steuerliche Wohlverhalten geknüpft
Das Wohlverhaltensgesetz ist mit 1.1.2021 in Kraft getreten und auf Förderungen anzuwenden, die nach dem 31.12.2020 in Kraft treten/erlassen werden
Register der Wirtschaftlichen Eigentümer Jährliche Überprüfung und Meldeverpflichtung
Rechtsträger sind verpflichtet, binnen vier Wochen nach der Fälligkeit der jährlichen Überprüfung eine Meldung abzugeben und entweder die Richtigkeit der Daten zu bestätigen oder die festgestellten Änderungen zu melden.
Fixkostenzuschuss 800.000
Seit 23.11.2020 kann der Fixkostenzuschuss II beantragt werden. Er dient der Deckung von Fixkosten und wird bis zu einem Höchstbetrag von € 800.000,00 gewährt. Die Definition des Fixkostenzuschusses wurde nunmehr breiter gefasst und der Betrachtungszeitraum wurde bis Juni 2021 verlängert
Umsatzersatz für Betriebe im Lockdown kann jetzt beantragt werden
Dieser Ersatz kann bis zu 80% des Umsatzes des Vorjahres für den von der Verordnung vorgesehenen Zeitraum betragen. Der Antrag kann ab sofort bis spätestens 15. Dezember gestellt werden.
Brexit - Folgen für Limited Liability Companies
Mit Wegfall der Niederlassungsfreiheit auf Grund des Brexit fällt für im Vereinigten Königreich Großbritannien und Nordirland registrierte Limited Liability Companies mit inländischem Verwaltungssitz die Anerkennung als ausländische juristische Personen weg. Das BMF vertritt den Standpunkt, dass die Brexit-bedingte „Umwandlung“ in eine GesbR bzw. ein Einzelunternehmen ohne weitere Schritte des Steuerpflichtigen die Rechtsfolgen der Liquidationsbesteuerung nach sich zieht
Stundung von ÖGK-Beiträgen: Nationalrat beschließt Stundungspaket
Dienstgeber, die mit coronabedingten Liquiditätsproblemen konfrontiert waren, erfolgte eine unbürokratische und verzugszinsenfreie Stundung der Beiträge für die Beitragszeiträume Februar, März und April 2020.
Im Rahmen eines zweiten Stundungspaketes verabschiedete der Nationalrat Ende Mai weitere Maßnahmen zur Unterstützung der von der Pandemie besonders betroffenen Unternehmen.
Im Rahmen eines zweiten Stundungspaketes verabschiedete der Nationalrat Ende Mai weitere Maßnahmen zur Unterstützung der von der Pandemie besonders betroffenen Unternehmen.
COVID-19-Rücklage - Verluste aus 2020 können rückgetragen werden
Das BMF hat die „COVID-19-Verlustberücksichtigungsverordnung“ erlassen und Details und Voraussetzungen zu einer „COVID 19-Rücklage“, dem Verlustrücktrag für 2019 bzw. 2018 und die Möglichkeit zur Herabsetzung der ESt-/KöSt Vorauszahlungen 2019 festgelegt.
Steuerreform tritt in Kraft
Mit September tritt der wegen der Coronakrise vorgezogene Teil der Steuerreform in Kraft. Rückwirkend mit Jahresanfang sinkt der unterste Steuersatz für alle Lohn- und Einkommensteuerzahler von 25 auf 20 Prozent. Die maximal mögliche Negativsteuer für Geringverdiener steigt von 300 auf 400 Euro.
COVID-19 Investitionsprämie
Das Investitionsprämiengesetz (InvPrG) trat am 24. Juli 2020 in Kraft soll für die Unternehmer einen Anreiz zur Durchführung von Investitionen schaffen.
Meldepflichtverletzungen bei der ÖGK Achtung: Schonfrist läuft am 31.8.2020 aus
Aus Anlass der Einführung der monatlichen Beitragsgrundlagenmeldung (mBGM) und der dadurch bedingten Neuordnung des Meldewesens wurden bisher lediglich Meldeverstöße im Zusammenhang mit Anmeldungen sanktioniert. Für verspätete mBGM sowie Abmeldungen ergingen keine Säumniszuschläge. Diese Übergangsphase läuft nunmehr aus.
Corona Krise Auswirkungen auf die Bilanzerstellung 2019
Die Corona Krise wird in den Bilanzen 2020 tiefe Spuren hinterlassen. Für viele Unternehmen stellt sich auch die Frage, ob die Corona Krise bereits in der Bilanz 2019 berücksichtigt werden kann.
Freiwillige Abfertigungen sind steuerlich nicht abzugsfähig
Nach einem Erkenntnis des BFG sind freiwillige Abfertigungen im Rahmen von Sozialplänen steuerlich nicht abzugsfähig
Verlustrücktrag neue Möglichkeit der Verlustverwertung
Ab sofort können steuerliche Verluste aus 2020 in die vergangenen Veranlagungszeiträume 2019 und 2018 rückübertragen werden
Finanzamt durchstöbert Facebook
Bestechung im privatrechtlichen Bereich Einladung von Geschäftspartnern kann teuer werden
Eine Bestechung im privatrechtlichen Bereich ist kein Kavaliersdelikt. Die Staatsanwaltschaft muss einschreiten. Die Tathandlung kann sowohl in der aktiven Bestechung (Anbieten, Versprechen, Gewähren) als auch in der passiven Bestechung (Verlangen, Annehmen) für die pflichtwidrige Vornahme oder Unterlassung einer Rechtshandlung im geschäftlichen Verkehr besteht. Pflichtwidrig ist etwa die Missachtung gesetzlicher Vorschriften, verbindlicher Unternehmensrichtlinien oder eine Nichtbeachtung interner Weisungen.
Corona Quarantäne bei Arbeitnehmer - Wann besteht hier Anspruch auf Entgeltfortzahlung
Arbeitnehmer haben auch bei einer COVID-19-Erkrankung oder Quarantäne nach einer Auslandsreise Anspruch auf Entgeltfortzahlung. Trifft den Arbeitnehmer aber ein Verschulden an seiner Dienstverhinderung, besteht kein Anspruch auf Entgeltfortzahlung.
Selbstanzeige bei Steuerhinterziehung
Eine Steuerhinterziehung bleibt straffrei, wenn sie vor ihrer Entdeckung dem zuständigen Finanzamt durch eine Selbstanzeige offengelegt wird. Allerdings wirkt eine Selbstanzeige nur, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.
Firmenauto Leasing oder Kreditkauf - was ist besser?
Eine häufig gestellte Frage ist, ob das neue Firmenauto über Leasing oder Kredit finanziert werden soll. Eindeutig beantworten lässt sich die Frage für Unternehmer, die ihren Gewinn durch Einnahmen-Ausgaben-Rechnung ermitteln und die Anschaffung eines vorsteuerabzugsberechtigten Kleinbusses oder Klein-LKW (sogenannte Fiskal-LKW) planen. Für diese Fahrzeuge kann nämlich der Freibetrag für investierte Gewinne geltend gemacht werden.
Der freie Dienstvertrag in der Praxis
Freie Dienstverträge kommen in der Praxis sehr häufig vor. Im folgenden Betrag erfahren Sie, was man unter einem freien Dienstvertrag versteht und wie dieser steuer- und sozialversicherungsrechtlich zu beurteilen ist.
Fixkostenzuschuss aus dem Corona Hilfsfonds
Von 20. Mai 2020 bis 31. August 2021 können Unternehmer einen Antrag für einen Fixkostenzuschuss einbringen. Anspruchsberechtigt sind alle Unternehmen, die durch die Corona-Krise im Zeitraum zwischen 16. März 2020 und 15. September 2020 Umsatzausfälle von mindestens 40 Prozent haben.
elektronischer Rechtsverkehr für Unternehmer
Seit 1.1.2020 darf jedermann) am elektronischen Verkehr mit Gerichten und Verwaltungsbehörden teilnehmen E-Government-Gesetz (E-GovG). Gleichzeitig wurde eine Verpflichtung für Unternehmer zur Teilnahme an der elektronischen Zustellung (E-Zustellung) eingeführt.
Weiterbeschäftigung eines gekündigten Mitarbeiters als geringfügig Beschäftigten
Bei vielen Unternehmen werden wegen der Corona Krise Mitarbeiter gekündigt, sollen aber geringfügig weiterbeschäftigt werden. Gleichzeitig sollen die Mitarbeiter Arbeitslosengeld beziehen.
Rechnungsmerkmale - Vorsteuerabzug auch bei Angabe einer Briefkastenadresse
Fehlen auf einer Rechnung bestimmte Rechnungsmerkmale, versagt die Finanzverwaltung häufig den Vorsteuerabzug wegen formaler Rechnungsmängel. Der EuGH hat dieser restriktiven Vorgangsweise erneut einen Riegel vorgeschoben.
Gastronomiepaket der Bundesregierung
Die Bundesregierung hat Steuererleichterungen vorgestellt, mit denen Gastronomiebetriebe um 500 Mio. Euro entlastet werden sollen.
Bitcoin und andere Kryptowährungen - Steuerliche Behandlung
Kryptowährungen (auch Kryptogeld genannt) und Bitcoin als deren prominentester Vertreter entfachen derzeit ein sehr großes Medieninteresse. Dies betrifft nicht nur Kryptowährungen als digitales Zahlungsmittel, sondern auch als spekulatives Investment. Investoren müssen neben in letzter Zeit beachtlicher Volatilität bei Kryptowährungen auch deren steuerliche Behandlung berücksichtigen. Das BMF hat dazu auf seiner Webseite Stellung genommen und umsatz- wie ertragsteuerliche Konsequenzen erläutert.
Scheinunternehmen - rechtliche Folgen bei Einstufung als Scheinunternehmen
virtuelle Generalversammlung bei GmbHs
Das COVID-19-GesG sieht vor, dass zur Verhinderung der Verbreitung der COVID-19-Pandemie Generalversammlungen von GmbHs auch virtuell stattfinden können.
EORI Nummer - Verpflichtung für Importeure und Exporteure
Sonderbetreuungszeit - Dienstfreistellung für Mitarbeiter mit Betreuungspflichten
Damit Mitarbeiter in Coronazeiten Betreuungspflichten wahrnehmen können, wurde die sogenannte Sonderbetreuungszeit eingeführt. Diese ist eine Dienstfreistellung unter Fortzahlung des Entgelts. Sie ermöglicht den Mitarbeitern die Betreuungsmöglichkeit für ihre Kinder bis zum 14. Lebensjahr, Menschen mit Behinderungen oder pflegebedürftige Angehörige, ohne Minderung des Einkommens.
Steuerbonus für Freizeitsportler
Aktuelle WHO-Studie bestätigt: Österreicher machen zu wenig Sport WK Wien fordert: 600 Euro für Freizeitsportausgaben von Steuer absetzbar machen.
Einseitige Anordnung von Urlaub durch den Arbeitgeber
Durch eine Gesetzesänderung darf der Arbeitgeber bis Ende 2020 Mitarbeiter einseitig in Urlaub schicken.
Bauleistungen - Übergang der Steuerschuld im Baugewerbe
Bei Bauleistungen ist ein Übergang der Umsatzsteuerschuld auf den Leistungsempfänger vorgesehen. Das bedeutet, dass die vom Leistungsempfänger geschuldet wird.
Der Leistungsempfänger muss die für den Leistungserbringer geschuldete Umsatzsteuer in seine Umsatzsteuervoranmeldung aufnehmen, kann aber zugleich die Vorsteuer in derselben Höhe geltend machen.
Der Leistungsempfänger muss die für den Leistungserbringer geschuldete Umsatzsteuer in seine Umsatzsteuervoranmeldung aufnehmen, kann aber zugleich die Vorsteuer in derselben Höhe geltend machen.
Familienbonus Plus ab 2019
Der Familienbonus Plus ist ein Steuerabsetzbetrag. Durch ihn wird Ihre Steuerlast direkt reduziert, nämlich um bis zu 1.500 Euro pro Kind und Jahr. Den Familienbonus Plus erhalten Sie, so lange für das Kind Familienbeihilfe bezogen wird. Nach dem 18. Geburtstag des Kindes steht ein reduzierter Familienbonus Plus in der Höhe von 500 Euro jährlich zu, wenn Sie für dieses Kind weiterhin Familienbeihilfe beziehen.
Zinsanpassungklausel in Krediten - Darf der Indikator unter Null fallen?
Der OGH verneint erneut die Frage, ob eine Anpassung der Zinsanpassungsklauseln dahin zulässig ist, dass der Kreditnehmer trotz negativer Entwicklung des Indikators jedenfalls den vereinbarten Aufschlag zu zahlen hat.
Zweites sozialversicherungspflichtiges Dienstverhältnis zur GmbH bei Drittanstellung von Geschäftsführern
Manager üben in Konzernen häufig in mehreren Tochtergesellschaften Geschäftsführerfunktionen aus ohne gesonderten Anstellungsvertrag und ohne Anspruch auf zusätzliche Vergütung.
Dienstfreistellung für Dienstnehmer wegen Corona Risiko
Mitarbeiter, die in die COVID-19-Risikogruppe fallen, haben Anspruch auf bezahlte Dienstfreistellung.
Einlagensicherung in Österreich - Sicherheit für Ihre Sparguthaben
Grundsätzlich sind sämtliche Guthaben auf allen verzinsten oder unverzinsten Konten oder Sparbüchern, wie z.B. Gehalts- und Pensionskonten, sonstige Girokonten, Festgelder, Kapitalsparbücher oder täglich fällige Sparbücher, erstattungsfähig. Ihr Guthaben (samt bis zum Eintritt des Sicherungsfalles angefallenen Zinsen) ist bis zu einem Auszahlungshöchstbetrag von EUR 100.000,-- pro Kreditinstitut und pro Person gesichert. Dieser Schutz besteht unabhängig von der Anzahl der Konten bzw. Sparbücher bei dem betroffenen Institut. Die Einlagensicherung gilt daher pro Einleger und pro Kreditinstitut. In allen Fällen muss der Sicherungsfall innerhalb von zwölf Monaten nach Gutschrift des Betrags oder nach dem Zeitpunkt, ab dem diese Einlage auf rechtlich zulässige Weise übertragen werden kann, eintreten.
Corona Familienhärteausgleich
Ab 15. April 2020 kann eine Unterstützung aus dem Corona-Familienhärteausgleich („Corona-Familienhärtefonds“) beantragt werden.
Darlehensgewährung durch GmbH ist laut OGH in der Regel unzulässig.
Laut einer Entscheidung des OGH darf eine GmbH an ihre Gesellschafter keine Darlehen gewähren, da dies gegen das Verbot der Einlagenrückgewähr verstößt.
Wirtschaftliche Eigentümer Register
Seit 1.6.2018 müssen alle wirtschaftlichen Eigentümer von Gesellschaften in das neue Register eingetragen werden. Achtung - es drohen Strafen bis € 200.000!
Unfälle im Homeoffice Arbeitsunfall oder Freizeitunfall?
Sozialversicherungsrechtlich ist die Unterscheidung, ob ein Arbeitsunfall vorliegt oder nicht, von entscheidender Bedeutung, weil der Versicherungsschutz der gesetzlichen Unfallversicherung nur bei Arbeitsunfällen und Berufskrankheiten besteht
Nichtvorlage von Lohnunterlagen kann zu drakonischen Strafen führen
Nichtvorlage von Lohnunterlagen führt zu Strafe iHv EUR 3 Mio Verfassungsgerichtshof sieht keinen Exzess
Steuer auf Aktienhandel Kommt in Österreich eine Finanztransaktionssteuer?
Eine Steuer auf Aktienkäufe soll kommen. Sie soll 0,2 % des Kaufpreises betragen und 2021 in Kraft treten.
Verwendung eines GPS-Ortungssystems durch den Arbeitgeber in den Dienstfahrzeugen der Arbeitnehmer
Verwendet ein Arbeitgeber ein von ihm in den Dienstfahrzeugen eingebautes GPS-Ortungssystem ohne Betriebsvereinbarung bzw. Zustimmung des einzelnen Arbeitnehmers, kann dies einen Schadenersatzanspruch des betroffenen Arbeitnehmers begründen.
Kurzarbeitsbeihilfe und Kurzarbeitsunterstützung Steuerliche Behandlung
Viele Unternehmen erhalten jetzt Kurzarbeitsbeihilfe. Hier erfahren Sie, wie diese Beihilfen steuerlich zu behandeln sind.
Homeoffice steuerlich absetzen
Durch die Coronakrise arbeiten viele Arbeitnehmer im Home-Office. Hier erfahren Sie, wie Sie das Home Office von der Steuer absetzen können.
Corona Prämien für Mitarbeiter Jetzt steuerfrei auszahlen
Prämien für den Einsatz von Arbeitnehmern im Zuge der Corona-Krise können ab sofort ausbezahlt werden.
Innergemeinschaftliche Lieferung keine Steuerfreiheit ohne zusammenfassende Meldung
Innergemeinschaftliche steuerfreie Lieferungen müssen unbedingt rechtzeitig gemeldet werden. Wird keine oder nur eine unvollständige oder unrichtige Zusammenfassende Meldung für die Lieferung abgegeben, wird die innergemeinschaftliche Lieferung steuerpflichtig.
Dienstnehmer in Quarantäne Gehaltszahlung?
Dienstnehmer, die wegen des Coronavirus "von Amts wegen" unter Quarantäne gestellt werden, haben Anspruch auf Entgeltfortzahlung.
Arbeitslosengeld für Selbständige geht das?
Für viele Selbständige, die wegen der Coronavirus Maßnahmen derzeit kein Einkommen haben, stellt sich die Frage, ob sie Arbeitslosengeld beziehen können.
Corona Krise - 2. Gesetzespaket
Der Nationalrat hat das zweite COVID-19-Gesetzespaket beschlossen. Wir stellen die wichtigsten Punkte des Gesetzespakets vor
Kurzarbeitsbeihilfe - Rechner Mit diesem Rechner können Unternehmer die Coronavirus Kurzarbeitsbeihilfe berechnen
Home Office - IT Sicherheit muss gewährleistet sein
Viele Unternehmen haben die Tätigkeit Ihrer Mitarbeiter ins Home Office verlegt. Welche IT Risiken sind damit verbunden?
Corona Krise - Einstellung der Mietzahlungen
Viele Geschäftslokale mussten auf Grund behördlicher Anordnung geschlossen werden. Es stellt sich die Frage, ob in diesem Fall die Geschäftsmiete weiter bezahlt werden muss.
AWS Überbrückungsgarantie zur Die AWS gewährt kostenlose Überbrückungsgarantien für Unternehmen
Ziel ist Erleichterung der Finanzierung von Betriebsmittelkrediten von Unternehmen, deren Umsatz- und Ertragsentwicklung durch Auftrags-, Lieferungsausfälle oder sonstige Marktänderungen aufgrund der „Coronavirus-Krise“ beeinträchtigt ist.
Sponsorvertrag
Der VwGH hat entschieden, dass ein Sponsorvertrag kein Dienstverhältnis begründen kann.
Zusammenlegung der österreichischen Krankenkassen
Mit Wirkung ab 1.1.2020 wurden die neun Gebietskrankenkassen zur Österreichischen Gesundheitskasse (ÖGK) zusammengeschlossen. Infolge dieser Fusion wurden die bisherigen Gebietskrankenkassen zu bloßen Landesstellen der neuen ÖGK umfunktioniert.
Unterhaltszahlungen von GmbH Gesellschafter Geschäftsführern
Bei GmbH Gesellschafter Geschäftsführern müssen auch Entnahmen bei der Unterhaltsbemessung angesetzt werden.
Versteuerung von Leitungsrechten
Seit 2019 werden Einkünfte aus Leitungsrechten pauschal mit 10 % versteuert
Brexit steuerliche Auswirkungen
Welche Auswirkungen hat der Brexit auf österreichische Unternehmer
Papamonat - Rechtsanspruch auf Karenz für Väter Seit dem 01.09.2019 haben Väter einen Rechtsanspruch auf einen Papamonat.
Väter können seit 1.9.2019 bei der Geburt ihres Kinders den Papamonat in Anspruch nehmen.
Kündigung von Mitarbeitern per WhatsApp, SMS oder E-Mail Ist das rechtlich zulässig?
Grundsätzlich kann ein eine Mitarbeiter mündlich, schriftlich oder auch konkludent (schlüssig) gekündigt werden. Manche Kollektivverträge sehen allerdings vor, dass Kündigungen nur schriftlich vorgenommen werden können (Schriftformgebot).
Neue Pauschalierung für Kleinunternehmer ab 2020 Für Kleinunternehmer gibt es ab der Veranlagung 2020 eine neue pauschale Möglichkeit zur Gewinnermittlung.
Steuertipp Vorsorgewohnung Welche Steuern fallen an?
Begünstigt durch niedrige Zinsen, erfreuen sich Vorsorgewohnungen trotz stetig steigender Immobilienpreise großer Nachfrage.
Steuerbegünstigte Pensionsabfindungen
Pensionsabfindungen können laut VWGH steuerlich begünstigt ausbezahlt werden.
Steuern per Abbuchungsauftrag bezahlen
Seit 1.7.2019 ist möglich, seine Einkommensteuervorauszahlungen auch per Lastschriftmandat zu entrichten.
Wie kann der Ansatz eines PKW-Sachbezuges vermieden werden?
Das Bundesfinanzgericht hat in einem interessante Fall aufgezeigt, welche Möglichkeiten bestehen, dass nicht in jedem Fall ein PKW Sachbezug angesetzt werden muss, wenn einem Dienstnehmer ein PKW zur Verfügung gestellt werden muss.
Arbeitszeit-Urteil des EuGH: Kommt die Stechuhr für alle?
Der EuGH entschied, dass alle EU-Staaten die Arbeitgeber dazu verpflichten müssen, ein System einzurichten, mit dem die tägliche Arbeitszeit objektiv gemessen werden kann. Welche Auswirkungen hat dies für Österreich?
Umsatzsteuerliche Behandlung von Geschäftsraummieten
Die Vermietung von Geschäftsräumlichkeiten ist grundsätzlich von der Umsatzsteuer befreit. Unter bestimmten Voraussetzungen besteht aber für den Vermieter die Möglichkeit, zur Umsatzsteuer zu optieren.
Kosten für Feriencamps steuerlich absetzen
Kosten für Feriencamps sind steuerlich absetzbar. Unter welchen Voraussetzungen dies möglich ist, lesen Sie hier.
Arztbesuch bezahlte Dienstfreistellung oder Freizeit?
Für Dienstnehmer stellt sich häufig die Frage, ob bei jedem Arztbesuch der Anspruch auf Entgeltfortzahlung besteht und ob die Wegzeiten zwischen Betrieb und Ordination ebenfalls zu den bezahlungspflichtigen Dienstverhinderungszeiten zählen.
Privatklinik von der Steuer absetzen
Krankheitskosten sind grundsätzlich als außergewöhnliche Belastungen abzugsfähig. Geht das auch mit Kosten einer Privatklinik?
Altersteilzeit - gleitender Übergang in die Pension
Mit der Altersteilzeit können ältere Arbeitskräfte ihre Arbeitszeit reduzieren. So wird ein gleitender Übergang in die Pension geschaffen. Die Reduzierung der Arbeitszeit wirkt sich jedoch für die Arbeitskräfte weder auf Pensionsansprüche, noch auf den Anspruch auf Arbeitslosengeld, noch auf Ansprüche von der Krankenkasse negativ aus.
Wann dürfen fällige Verbindlichkeiten ausgebucht werden?
In der Praxis kommt es vor, dass in der Bilanz Verbindlichkeiten gegenüber bereits gelöschten Firmen ausgewiesen werden. Wann dürfen bzw. müssen diese Verbindlichkeiten ausgebucht werden?
Urlaubsvorgriff
Grundsätzlich ist ein Urlaubsvorgriff (d.h. das Vorauskonsumieren der Urlaubstage) erlaubt. Es ist allerdings dringend zu empfehlen, dies mit einem Dienstnehmer explizit zu vereinbaren.
Bauherrnmodell - wie funktioniert das? Bauherrnmodelle in der Praxis
Der Große Bauherr ist ein steuerlicher Fachterminus, der bedeutet, dass der Immobilien-Investor gleich einem Unternehmer am Risiko und Potential eines Projektes teilnimmt. Nur unter dieser Voraussetzung kann der Investor alle aus dem Projekt resultierenden wirtschaftlichen und steuerlichen Effekte nutzen.
Ausbildungskostenrückersatz - Rückforderungsanspruch des Dienstgebers
Der Arbeitgeber kann die Kosten für eine Ausbildung des Arbeitnehmers unter bestimmten Voraussetzungen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses zurückfordern.
Airbnb Vermieter brauchen eine Gewerbeberechtigung
Das Tiroler Landesverwaltungsgericht (LVwG) hat in einem Fall in Osttirol festgestellt, dass für die Vermietung von Ferienwohnungen über die Buchungsplattform Airbnb eine Gewerbeberechtigung notwendig ist. Der Vermieter hatte zuvor einen entsprechenden Bescheid der Bezirkshauptmannschaft Lienz angefochten, die aufgrund des Fehlens der Berechtigung eine Geldstrafe über ihn verhängt hatte.
Immobilienübertragung bei Scheidung
Werden im Zuge einer Ehescheidung private Immobilien aufgeteilt, können damit erhebliche steuerliche Konsequenzen verbunden sein.
Digitalisierung der Buchhaltung und elektronische Archivierung
Die elektronische Archivierung von Rechnungen bringt Vorteile wie Platz- und Kosteneinsparungen mit sich. Werden allerdings elektronisch abgespeicherte Eingangs- bzw Ausgangsrechnungen falsch archiviert, kann der Vorsteuerabzug aberkannt werden. Die Finanz steht auf dem Standpunkt, dass es technisch nicht möglich sein darf, elektronisch archivierte Rechnungen nachträglich zu ändern oder zu löschen.
Beschäftigung von Au-Pair Kräften in Österreich: Steuerliche und rechtliche Aspekte
Die Beschäftigung von Au-Pair Kräften in Österreich ist ein vielversprechendes kulturelles Austauschprogramm. Dieser Leitfaden bietet einen umfassenden Überblick über die neuesten steuerlichen und rechtlichen Aspekte, die bei der Anstellung von Au-Pair Kräften zu beachten sind. Er behandelt Themen wie Arbeitszeitregelungen, Sozialversicherung, Steuerpflichten, Unterkunft und vieles mehr. Als erfahrener Steuerberater in Mödling stehe ich Ihnen zur Verfügung, um Sie bei der erfolgreichen Umsetzung dieses Programms zu unterstützen.
Mini-One-Stop-Shop (MOSS)
Was ist der MOSS? Der MOSS bietet die Möglichkeit, sich in einem EU Mitgliedstaat (Mitgliedstaat der Identifizierung = MSI) zu registrieren und sämtliche unter die Sonderregelung fallende Umsätze über den MSI zu erklären und die resultierende Umsatzsteuer zu bezahlen. Nützt ein Unternehmer den MOSS, entfällt die Verpflichtung sich für die elektronisch erbrachten sonstige Leistungen, Telekommunikations-, Rundfunk- oder Fernsehdienstleistungen an Nichtunternehmer in der EU in jedem Mitgliedstaat, in dem er derartige Leistungen erbringt, für umsatzsteuerliche Zwecke registrieren zu lassen und in der Folge dort Steuererklärungen einzureichen und dort Zahlungen zu tätigen.
irrtümliche Doppelzahlungen von Kunden sind umsatzsteuerpflichtig
In der Praxis kommt es häufig vor, dass Kunden Rechnungen doppelt zahlen. Bisher gab es zur Frage, ob diese Doppelzahlungen umsatzsteuerpflichtig sind oder nicht, noch keine Rechtsprechung. In seiner Entscheidung RV/6100049/2017 vom 19.4.2018 hat sich das Bundesfinanzgericht mit dieser Frage befasst und entschieden, dass Überzahlungen oder Doppelzahlungen von Kunden umsatzsteuerpflichtig sind.
Legal Entity Identifier (LEI)
Der Legal Entity Identifier (LEI) dient als weltweit eindeutige Referenznummer für Unternehmen. Die OeKB prüft LEI-Anträge österreichischer Antragsteller als Servicepartner der LEI-Vergabestelle WM Datenservice Deutschland.
Geschäftsführerhaftung in der Krise
Gerade in Krisenzeiten eines Unternehmens sind die Verantwortlichkeiten des Geschäftsführers besonders zu beachten. In Zeiten schwindender Liquidität und daraus entstehender Zahlungsschwierigkeiten können - abgesehen von der Krise des Unternehmens selbst - gerade auch für den Geschäftsführer Risken und persönliche Haftungen entstehen.
Airbnb - Vermietung von Mietwohnungen und Eigentumswohnungen - wann ist das zulässig?
Airbnb wird weltweit immer beliebter. Die kurzfristige Vermietung von Wohnungen ist allerdings nicht immer zulässig: Eigentumswohnungen dürfen nur dann kurzfristig vermietet werden, wenn dies im Wohnungseigentumsvertrag und im Nutzwertgutachten erlaubt ist. Die Untervermietung von Mietwohnungen ist ebenfalls nur dann zulässig, wenn im Mietvertrag ein Untermietrecht eingeräumt ist.
Wiedereinstellungszusage - vorübergehende Kündigung
Bei Aussetzverträgen (Kündigung auf Zeit) handelt es sich um eine normale Kündigung. Diese wird aber mit * einer Wiedereinstellungszusage oder * einem Wiedereinstellungsvertrag. verbunden. Aussetzverträge werden gerade in Krisenzeiten als Instrument des Krisenmanagements bei Umsatzeinbußen, Auftragseinbrüchen, etc gerne eingesetzt
Geschäftsführer im internationalen Einsatz
Durch die Internationalisierung der österreichischen Wirtschaft übernehmen immer mehr Österreicher Geschäftsführungs- oder Aufsichtsratsfunktionen in ausländischen Unternehmen. Diese Funktionen werden aus Praktikabilitätsgründen zumeist unentgeltlich ausgeführt, weil sie bereits mit einem österreichischen Dienstvertrag abgegolten werden. Wenn Sie eine solche Position inne haben und dabei einige Grundregeln des internationalen Steuerrechts und seiner Umsetzung beachten, so können Sie Steuermehrbelastungen vermeiden und sogar Steuerspareffekte erzielen.
Zurechnung von Einkünften bei zwischengeschalteten Gesellschaften
Aufgrund der Neueinführung des § 2 Abs 4a EStG werden Einkünfte aus einer Tätigkeit als organschaftlicher Vertreter einer Körperschaft sowie aus einer höchstpersönlichen Tätigkeit“ der leistungserbringenden natürlichen Person auch dann zugerechnet, wenn die Verrechnung über eine (zwischengeschaltete) Körperschaft erfolgt.
